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小商品城:2021年度内部控制评价报告

来源:新浪网  时间:2022-07-08 15:09  编辑:谷小金

公司代码:600415 公司简称:小商品城

浙江中国小商品城集团股份有限公司

2021年度内部控制评价报告

浙江中国小商品城集团股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,结合本公司内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2021年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行公司董事会,监事会及董事,监事,高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载,误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性,准确性和完整性承担个别及连带法律责任

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规,资产安全,财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三. 内部控制评价工作情况

. 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位,业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括:公司本部及下属主要业务子公司。

2. 纳入评价范围的单位占比:

指标占比
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比96.27
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比95.48

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构,发展战略,人力资源,社会责任,风险评估,内部监督,信息沟通,企业文化,资金管理,销售业务,采购业务,资产管理,工程项目,税务管理,财务报告,担保业务,投资管理,合同管理,全面预算,信息系统。

4. 重点关注的高风险领域主要包括:

薪酬与福利风险,人才储备风险,投资决策风险,宏观经济风险,考核奖励风险,国家产业结构调整和行业调整风险等。

5. 上述纳入评价范围的单位,业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存

在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

. 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价管理办法,组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷,重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模,行业特征,风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
利润总额利润总额错报≥近三年平均利润总额的2.5%近三年平均利润总额的1.25%≤利润总额错报lt,近三年平均利润总额的2.5%利润总额错报lt,近三年平均利润总额的1.25%
资产总额资产总额错报≥近三年平均资产总额的0.3%近三年平均资产总额的0.15%≤资产总额错报lt,近三年平均资产总额的0.3%资产总额错报lt,近三年平均资产总额的0.15%
营业收入营业收入总额错报≥近三年平均营业收入总额的1.5%近三年平均营业收入总额的0.75%≤营业收入总额错报lt,近三年平均营业收入总额的1.5%营业收入总额错报lt,近三年平均营业收入总额的0.75%

说明:

无公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质定性标准
重大缺陷公司董事,监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响,当财务报告存在重大错报,而对应的控制活动未能识别该错报,或需要更正已公布的财务报告,公司审计委员会或内部审计机构对内部控制的监督无效
重要缺陷未依照公认会计准则选择和应用会计政策,未建立反舞弊程序和控制措施,对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制,对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实,准确的目标
一般缺陷未构成重大缺陷,重要缺陷标准的其他内部控制缺陷

说明:

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
损失金额报告期内累计损失金额2000万元以上报告期内累计损失金额800万元至2000万元报告期内累计损失金额800万元以下

说明:

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质定性标准
重大缺陷决策程序导致重大失误,重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制,中高级管理人员和高级技术人员流失严重,内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改,其他对公司产生重大负面影响的情形
重要缺陷决策程序导致出现一般性失误,重要业务制度或系统存在缺陷,关键岗位业务人员流失严重,内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改,其他对公司产生较大负面影响的情形
一般缺陷未构成重大缺陷,重要缺陷标准的其他内部控制缺陷

说明:

. 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。

2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

报告期内,公司围绕核心业务板块,积极探索管理创新,进一步优化内部控制授权审批体系,逐步推广分级授权机制,通过不断完善内部控制制度,规范内部控制执行,改善内部控制环境,风险防范能力得到有效提升,公司经营管理水平全面增强2022年,公司将在组织机构调整基础上持续优化内控组织架构,完善内控人员设置,强化队伍建设,明确工作职责,重点关注新业务板块的制度,流程建设,更新完善内部控制手册,实现各类风险防范关口前移,持续升级公司内部控制力度,推动公司健康,可持续发展

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长:赵文阁浙江中国小商品城集团股份有限公司

2022年3月22日

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